Проверьте, хватает ли дохода и сбережений на выбранный маршрут, и посчитайте налог по regime forfettario и взносы INPS - с разбивкой по шагам. Ориентир, не налоговая консультация: точный расчёт у commercialista, ставки сверяйте на agenziaentrate.gov.it и inps.it.
Маршрут
Нужный доход
€8500/год
Ваш доход
€30.000
Порог дохода для продления по сообществу ~8 500/год. Для ПОДАЧИ нужен сертификат экономических параметров Camera di Commercio (~21 304). Проверяйте актуальное.
Важно: считается только официально задекларированный доход. Движения по счёту и портфель сами по себе доходом НЕ считаются.
Коэффициент зависит от вида деятельности (ATECO). INPS Gestione Separata в 2025-2026 - 26,07% (или 24% при наличии другой пенсии/кассы) и вычитается из базы налога. Расчёт приблизительный - точные цифры у commercialista, ставки на agenziaentrate.gov.it / inps.it.
Голоса сообщества
Когда сел считать форфеттарио, удивился: сама ставка на доход в первую пятилетку копеечная, а вот пенсионные взносы выходят кратно крупнее. Так что ориентируйтесь не на льготную ставку, а на сумму контрибути - именно она задаёт, во что встанет год.
- Артём, сообщество
Поняла я это поздно: стоит провести в стране больше полугода или оформить резиденцу, и ты уже налоговый резидент, а государство хочет долю с дохода по всему миру. То, что моё ИП осталось в Грузии, тут никак не выручает.
- Светлана, сообщество
Будьте аккуратны с льготным режимом и упрощёнкой в стране отъезда - оба относятся к спецрежимам, а на них соглашение об избежании двойного налога не действует. Значит, вашу льготную ставку могут не зачесть, и появляется риск заплатить два раза.
- Тимур, сообщество
Не переписывайте чужой код ATECO вслепую: от него зависит коэффициент прибыльности - у кого-то около 78, а у разработчиков ближе к 67 - и то, в какой пенсионный фонд вас запишут. От всего этого сдвигается налоговая база, так что свой код стоит сверить заранее.
- Кирилл, сообщество
На продление нам велели показывать минимально достаточный доход - где-то 8400 в год на одного заявителя, с которого идёт подоходный и INPS. Реальное поступление денег на счёт никто не сверяет, важно лишь, чтобы налог с задекларированной суммы был оплачен.
- Алина, сообщество
Достойного бухгалтера найти трудно, а нарваться легко, поэтому деньги на налоги передавайте только под фиксацию: пусть присылает квитанцию об оплате и подтверждение, что суммы реально ушли в бюджет. Слепо доверять на слово я больше никому не советую.
- Марина, сообщество
Разберитесь, какой именно у вас INPS. На gestione separata обязательных взносов в течение года нет, всё платится по итогам, зато процент повыше - порядка 26. В профильных кассах процент меньше, но появляется фиксированный минимум с базы около шестнадцати тысяч.
- Игорь, сообщество
Реальные обезличенные мнения участников чатов. Это опыт людей, а не официальная позиция - проверяйте важное на официальных источниках.
У каждого мотива свой порог, но почти все они растут из одной базы - годового assegno sociale, социального пособия INPS. Именно его сумма служит линейкой миграционных порогов: когда её индексируют в январе, автоматически подрастают и требования к доходу. По сообществу ориентиры такие: lavoro autonomo - для продления порядка 8400-8500 евро в год, а для подачи - сумма из сертификата экономических параметров Camera di Commercio; digital nomad - около 25000-33000 евро в год в зависимости от формы занятости; residenza elettiva - около 31000 евро чистого пассивного дохода плюс 30000-50000 на счёте. Все цифры время-зависимы и различаются по консульствам - проверяйте актуальное, это ориентир, а не консультация. Как устроена сама база - в материале про assegno sociale для иностранцев. Порог для воссоединения семьи (assegno sociale + 50% за каждого члена семьи) считает отдельный калькулятор дохода для воссоединения.
Для самозанятых калькулятор повторяет логику льготного режима forfettario. Сначала выручка умножается на коэффициент рентабельности по коду ATECO (по сообществу для многих услуг около 78 процентов, для IT-кодов - около 67) - получается налоговая база. С неё платятся взносы INPS: у самозанятых без профессиональной кассы это обычно gestione separata, порядка четверти базы (около 26 процентов в чатах). Затем из базы вычитаются уплаченные взносы, и с остатка берётся сам налог - 5 процентов первые годы для новой деятельности (nuova attivita) либо 15. Нюанс из чатов: за первый год взносы обычно не платят, зато на второй приходит сальдо за первый плюс аванс за текущий. Подробный разбор с типичными ошибками - в статье про налоги самозанятого: forfettario и INPS.
Важная деталь, на которой спотыкаются чаще всего: квестура смотрит не на сумму фактур, а на итоговый доход в декларации (reddito complessivo) - то есть уже после коэффициента ATECO и за вычетом уплаченных взносов INPS. При коэффициенте 67 процентов тот же требуемый доход означает заметно больший оборот, чем при 78. Поэтому калькулятор сравнивает с порогом именно расчётную базу, а не выручку. Если вы ещё выбираете между маршрутами удалёнки, начните со сравнения DN или lavoro autonomo; пороги пассивного дохода разобраны в требованиях residenza elettiva. Наёмная итальянская зарплата считается иначе - от gross к net её переводит калькулятор net salary.
Единой цифры нет - порог зависит от мотива. По сообществу: lavoro autonomo - для продления порядка 8400-8500 евро в год (для подачи - сумма из сертификата Camera di Commercio); digital nomad - около 25000-33000 евро в год; residenza elettiva - около 31000 евро пассивного дохода плюс запас на счёте. Базовая линейка многих порогов - годовой assegno sociale, который индексируется каждый январь. Это ориентиры сообщества, проверяйте актуальное - не юридическая консультация.
По опыту сообщества основная нагрузка - не сам налог, а взносы INPS: для самозанятых без профессиональной кассы это обычно gestione separata, порядка четверти налоговой базы (в чатах называют около 26 процентов). Сама база считается не от всей выручки, а через коэффициент рентабельности по коду ATECO, и уже с неё платится налог forfettario - 5 или 15 процентов. Точные ставки зависят от года и кода деятельности - считайте с commercialista и сверяйте inps.it и agenziaentrate.gov.it.
Упрощённый налоговый режим для самозанятых с небольшим оборотом (лимит по сообществу в районе 85000 евро в год). Вместо прогрессивной шкалы IRPEF доход облагается единой ставкой: 5 процентов первые годы для новой деятельности (nuova attivita), затем 15. Налоговая база считается через фиксированный коэффициент по коду ATECO (для многих услуг около 78 процентов, для IT-кодов около 67). Условия периодически меняются - проверяйте на agenziaentrate.gov.it.
Зависит от мотива. Для воссоединения семьи порог считается от годового assegno sociale плюс 50 процентов за каждого воссоединяемого, и учитывается совокупный доход совместно проживающих членов семьи - под этот расчёт есть отдельный калькулятор дохода для воссоединения. На residenza elettiva доходы супругов по сообществу обычно складывают, но итога должно хватать на каждого заявителя. Требования вашей квестуры и консульства сверяйте отдельно - это не юридическая консультация.
Логика та же: квестура смотрит на подтверждаемый годовой доход, только вместо фактур и коэффициента ATECO работают busta paga и декларация. Сколько остаётся на руки от итальянской зарплаты gross и какие взносы удерживаются, удобнее прикинуть в отдельном калькуляторе net salary. Для digital nomad в найме на иностранную компанию порог по сообществу выше, чем для самозанятых - порядка 33000 евро в год. Цифры меняются - проверяйте актуальное.
В одной группе попросили рассказать о неприятной ситуации. Шесть лет назад я зарегистрировала партиту как форфеттарио без резиденции. Проработала так полтора года, затем получила резиденцию. Теперь меня ждет налоговая проверка, и я должна буду доплатить разницу между режимами, плюс штраф и пени. Не повторяйте моих ошибок.
Налоговая ставка 15% по упрощенной системе, в течение первых пяти лет 5%, социальные взносы около 24%, но от 78% дохода.
Пересказ сообщений из открытых чатов русскоязычных эмигрантов в Италии, без имён и деталей, по которым можно узнать человека. Это опыт людей, а не юридическая консультация: правила и цифры проверяйте на официальных сайтах.
Короткие ответы по опыту сообщества - на странице FAQ.
Связанные статьи