16 коротких ответов на вопросы из русскоязычных чатов о переезде в Италию. Собраны по опыту сообщества и нашим материалам: цифры и сборы меняются, проверяйте актуальное на официальных сайтах. Это не юридическая консультация.
Обновлено: 2026-10-02
Это упрощённый налоговый режим для самозанятых с оборотом до примерно 85 000 евро в год: налог считается не с реального дохода, а с вменённой доли оборота по коэффициенту вашего ATECO. По сообществу ставка - 5% первые годы для новой деятельности (nuova attivita), затем 15%, плюс взносы INPS. Детали сверяйте с commercialista.
Коэффициент зависит от кода ATECO: по сообществу у большинства профессиональных и IT-видов деятельности он около 78% - налогом и взносами облагается эта доля оборота, остальное считается расходами. У торговли и других категорий коэффициенты свои. Прикинуть налоги и взносы под ваш код можно в нашем калькуляторе - и сверяйте с commercialista.
По сообществу основная нагрузка на forfettario - не налог, а именно взносы: фрилансер без профессиональной кассы попадает в gestione separata INPS со ставкой порядка 26% от налоговой базы, без фиксированного минимума - нет дохода, нет взноса. У ремесленных и торговых видов деятельности своя касса с фиксированными платежами. Проверяйте актуальные ставки на inps.it.
По сообществу это льгота для переносящих налоговое резидентство в Италию: вы остаётесь на обычном режиме с прогрессивной шкалой IRPEF, но после реформы 2024 года под налог попадает лишь около 50% дохода (при несовершеннолетнем ребёнке - около 40%). Условия: несколько лет вне итальянского резидентства до переезда и 183+ дня работы из Италии. Сверяйте с commercialista.
По сообществу классический маркер - больше 183 дней в году в Италии, но налоговая смотрит шире: центр жизненных интересов (семья, жильё, основная деятельность) и регистрационные шаги вроде residenza. Резидент декларирует мировой доход, включая зарубежный. Резидентство для миграции и для налогов - разные вещи. Это не налоговая консультация.
По сообществу логика такая: налоговый резидент Италии декларирует здесь весь мировой доход, включая российскую зарплату, по шкале IRPEF. Российский работодатель при этом удерживает свой НДФЛ у источника, а действие соглашения об избежании двойного налогообложения РФ приостановила с 2023 года - автоматического зачёта нет. Разбирайте кейс с commercialista.
По сообществу и словам консультантов прибыль от крипто-активов у налогового резидента облагается налогом на прирост (plusvalenze) по ставке порядка 26%, с небольшим годовым порогом прибыли, ниже которого налога нет. Само владение зарубежными активами показывают в декларации в разделе Quadro RW. Правила менялись после реформы 2023 года - проверяйте актуальное.
По сообществу Partita IVA открывают уже в Италии, когда есть codice fiscale и residenza: чаще всего через commercialista, который подбирает код ATECO и отмечает режим forfettario (важно не забыть флаг nuova attivita ради ставки 5%). Открытие привязывают к началу реальной деятельности - к продлению ВНЖ нужны декларации и взносы.
Redditi PF за прошлый год подают только в электронном виде до 31 октября (D.Lgs. 1/2024; в 2026 году - до 2 ноября, 31.10 выпадает на субботу), форму 730 - до 30 сентября; дедлайны уплаты налога - отдельные. Опоздание лечится механизмом ravvedimento operoso: добровольная доплата с пенями и сниженным штрафом. Платежи идут формой F24. Сверяйте даты с commercialista.
Обычно 60-75% от RAL (годового лордо): удерживают взносы INPS 9,19%, IRPEF по ставкам 2026 года 23/33/43% за вычетом detrazione lavoro dipendente и cuneo fiscale, плюс addizionale региона и комуна. Например, RAL 30 000 - это примерно 1 800 в месяц при 13 зарплатах. Точная сумма зависит от региона, комуна и CCNL - прикиньте свою в калькуляторе, это ориентир, а не консультация.
RAL (Retribuzione Annua Lorda) - годовая зарплата до налогов и взносов работника; итальянские рекрутеры называют только её. На руки приходит заметно меньше: минус INPS, IRPEF и addizionali. Не путайте с costo azienda - полной стоимостью сотрудника для работодателя (RAL плюс примерно треть сверху). Годовую сумму делят на 13, а иногда на 14 выплат (tredicesima и quattordicesima), поэтому месячное нетто ниже, чем RAL/12. Пересчитайте оффер в нетто в калькуляторе.
Зависит от типа permesso и взносов: NASpI и оплачиваемый декрет идут за взносами и доступны любому легально работавшему; assegno unico и bonus nido - обладателям lungo periodo, рабочих permesso от 6 месяцев, а с января 2026 (сообщение INPS n. 205) и attesa occupazione; ADI требует 5 лет residenza и прочного статуса. Почти везде нужен свежий ISEE, подают через патронат бесплатно. Условия проверяйте на inps.it - это не юридическая консультация.
По сообществу через патронат бесплатно делают ISEE и DSU, простую декларацию 730 для наёмных работников и пенсионеров, заявление на assegno unico и bonus asilo nido, пенсионные пратики INPS, а нередко и помощь с китом на пермессо - услуги бесплатны, потому что патронат финансирует государство. Платными обычно бывают расчёт IMU, Modello Redditi, учёт дохода из-за рубежа и регистрация аренды. Это опыт людей - перечень и стоимость уточняйте в офисе.
По сообществу для базовых пратик (ISEE, простая 730, assegno unico, пенсия, кит на пермессо) хватает CAF или патроната - это проще и дешевле, часто бесплатно. К commercialista идут при реальном бизнесе, партита IVA, сложной структуре активов или доходе из-за рубежа, который берут не все CAF. Это наблюдения людей, а не правило - конкретику и стоимость сверяйте на месте.
По сообществу ведение forfettario у местного commercialista стоит ориентировочно 500-1500 евро в год (чаще 600-900), онлайн-сервисы для forfettario дешевле - около 350-500 евро в год. Открытие Partita IVA и разовая консультация (около 100-300 евро в час) часто считаются отдельно, а русскоязычный специалист обычно дороже процентов на 30. Цены ориентировочные, проверяйте актуальное - это не налоговая консультация.
По сообществу forfettario технически можно вести самому: фактуры через онлайн-программу, годовая декларация и платежи F24. Но большинство платит, потому что система сложная, ошибка в коде ATECO или ставке дорого исправляется, а декларация влияет на продление ВНЖ. DIY подходит при простой деятельности и малом числе счетов; для нестандартных случаев берут онлайн-сервис или commercialista. Это не налоговая консультация.
По этой теме есть ещё 3 вопроса из чатов с ответами участников: Вопросы сообщества: Налоги и работа
Подробные разборы практиков по этой теме: Lavoro autonomo и бизнес (3).
Не юридическая консультация. Откуда ответы и где сверять
Добавить permesso.love в предпочитаемые источники Google